Банкови резерви и тяхното формиране. Задължителни банкови резерви и скоростта на

С появата на Централната банка и развитието на регулационни резерви на търговските банки финансови са били установени на държавно ниво, както и кредитни институции. На профила контролира чрез количеството съответстващ на остатъци (заместване) сметки или условия за назначаването им. Нека разгледаме по-нататък какво представлява задължителните банкови резерви.

Преглед

Банката си запазва гарантират наличието на средства за правилното изпълнение на задълженията за плащане, свързани с изплащане на индивидуалните депозити и населени места с други финансови институции. С други думи, те действат като гаранция. Разпоредби трябва да се съхраняват под формата на пари в брой, както на депозитите в Централната банка или под формата на ценни книжа за осигуряване на задължения.

изисквания

Днес, в почти всички страни с пазарна икономика влезе на задължителните резерви на банката. Ефективността на този инструмент кредит регулирането на финансовия потвърдена и фундаментални изследвания и международна практика. В Русия, минималните изисквания действат като източник на погасяване на задължения към кредиторите и вложителите в случай на отнемане на лиценза на организацията за извършване на операции. На практика, средства за връщане обратно, включващи резервите на централната банка, добре регулирани. Минимални изисквания се използват главно в рамките на финансовата и кредитната регламента при решаването на дългосрочни проблеми за стабилизиране на движението на пари и борбата с инфлацията. Този инструмент действа като процент ограничител на растежа доставка на пари и управление на търсенето в резерви на банките. Неговата конкретна цел е дадена в Регламент №342. В съответствие с определението в този акт, прилагането на този инструмент позволява регулиране обща ликвидност банковата RF структура. Контролни парични маси се извършва чрез намаляване на паричния мултипликатор.

основната цел

На практика, дейността на финансовите институции, винаги има риск от непредвидени загуби. Не институция не е имунизиран от тях със 100%. В тази връзка, по време на операцията и в управлението на риска за всяка финансова институция трябва да осигури формирането на банковите резерви. За да се гарантира тяхната надеждност организация трябва да се създадат различни фондове, средствата от които ще бъдат използвани за покриване на загубата вероятно. Процедура, според която формация се извършва и последващото им използване в повечето случаи е установено закони и CB. Стойността на отчисления от печалбата преди облагане с данъци се регулира от Закона за данъците. Минималният размер на резервите създадена банки централната банка. Както показва практиката, използването на "резерв" е подходящо, ако съществува обективна необходимост от намаляване на предлагането на пари в обращение (да спре или да се контролира растежа), за да се предотврати "прегряване" на икономиката, ако за постигането на тази цел е да се използва ограничена на кредитния капацитет на финансовите институции чрез оттеглянето от тях определен процент от участващите средства (или увеличаване на тази част). От това следва, че Централната банка на Русия резерви - означава финансови институции се натрупват като безсрочните депозити, които трябва да се изключат от търговията.

класификация

Резерви на банките, като цяло, имат една цел - да компенсира евентуалните разходи и загуби, ако е необходимо. Въпреки това, те са разделени на видове. По този начин, от задължителния резерв е инструмент, чрез който се регулира общата ликвидност на системата. Той се използва от централната банка, за да се гарантира, че контролира чрез намаляване на натрупването на пари в търговските банки. Този механизъм ограничава капацитета заем на финансови компании и поддържа определено ниво на паричното предлагане в обращение. В същността си, задължителни резерви - това означава, че търговските банки трябва да поддържат в централната банка. Те действат като финансов гаранционен фонд, който осигурява надеждност при изпълнение на задълженията на своите клиенти. Тези резерви на банките не са толкова много, че в интерес на организацията. Те служат като инструмент на националната парична политика. Да бъдеш с висока ликвидност, тези активи не могат да бъдат използвани от финансовите институции в пълна степен с появата на неблагоприятни обстоятелства. Например, ако институцията е започнал отлив на средствата на вложителите, резервата могат да се използват само в рамките на установения норма.

фундамент

Той е представен като част от собствения капитал, образуван от годишните отчисления от печалбата. резервен фонд е необходим за покриване на загубите в процеса на финансова институция. Той също така е създаден да увеличи акционерния капитал. Нормативните средства, определени от общото събрание на акционерите. Стойността може да бъде или в рамките на определен период от уставния капитал. Финансово предприятие има правото да разпределят средствата в резервния фонд , само когато има печалба. По този начин завършване му, извършена от увеличението на нетните активи. Фондът се натрупва пари, получени от финансовата институция в хода на обичайната дейност. Провеждане на прехвърляне на печалби към фонда, банкова организация предвижда използването на част от своите активи само в определени посоки. Основните от тях се подава загуба покритие.

Банковите резерви и евентуални загуби по заеми

Тяхното създаване е причинена от кредитния риск, които могат да възникнат в хода на своята дейност. Тези разпоредби дават възможност да се предотврати движението на печалбата, когато отписване на загуби по заеми. По този начин това се отразява върху размера на капитала. Формирането на тези резерви идва от вноски, които се признават за разход за всеки заем. Тези средства се използват само за покриване на оставащата сума на главното задължение. Благодарение на тези резерви, направени отписвания на загуби по кредити, е невъзможно да се възстанови. Ако няма достатъчно средства, дължими признати нереални или лоши, се включва в периода загуба на. Това намалява данъчната основа на финансова институция.

Средства за обезценка на ценни книжа

Ежемесечно на последния работен ден се извършва преоценка на инвестициите в акции по пазарна стойност. В рамките на последните трябва да разберат, среднопретеглената цена на една ценна книга за сделки, извършени по време на последния ден на фондовата борса или с помощта на организатора на търга. В някои случаи, като на пазара може да бъде действителната стойност на покупката на ценни книжа, в последния работен датата, намалява наполовина. Ако тя е по-долу цените на книгите, финансовата институция трябва да се създаде резерв за обезценка. Размерът му не трябва да е повече от 50% от споменатите стойност. Образуване се извършва в последния работен ден от месеца, който е закупен ценни книжа. Отмяната му се извършва едновременно с оттеглянето на акции. Провизиране на данни, както е споменато по-горе, се извършва отделно за всяка ценна книга, независимо от увеличението или поддържане на тяхната стойност.

Специфика на резерв за обезценка

Когато стане необходимите инвестиции надценяване на провизии. Въпреки това, балансовата стойност на акция остава непроменен. В тази връзка, на средствата, по-скоро, не се считат за задължителни резерви, както действат като корекция в цената на акциите за сметка. В края на отчетния месец, кредитната институция трябва да направи преоценка на вече създадените резерви за обезценка на инвестиции, основани на пазарната стойност и количеството на ценни книжа.

Други видове

В допълнение към тези, има и други банкови резерви. Те са групирани в група от възможни загуби на други активи. Те включват по-специално разпоредби:

• Под балансовите активи с риска от загуби.
• За редица инструменти, отчитани по сметките в баланса на счетоводството.
• Напред сделки.
• При други загуби.

класификация на загубите

За загуби финансова институция, която допринася за формирането на резерви, се разбира, хипотетичните рисковете в предстоящия период, свързани с появата на следните обстоятелства:

1. Увеличението на разходите или пасиви, в сравнение с по-рано докладвано в счетоводството.
2. Намаляване на разходите за кредитни активи.
3. Неизпълнение на задълженията, поети от договарящата финансовата институция извършил сделки (сделки), или неизпълнението на обещанията на субектите, правилното погасяване на дълга, която се предоставя от банковата организация сервиране.

От горните банковите резерви са най-ефективни, е само фонд. Това се дължи на факта, че за сметка на пътя си, на финансовата институция могат да контролират разходите си. Всички други банкови резерви не се считат за ефективни. Това се дължи на факта, че увеличаването на размера няма да помогне за укрепване на способността на организацията да издържат на неблагоприятни обстоятелства възникнат.

Злато и валутните резерви на банката

Те са финансови активи, които се характеризират с висока ликвидност. Валутните резерви се управляват от централна банка и Министерството на финансите. Тяхната структура включва:

1. Монетарно злато.
2. Spetsprava заеми.
3. Резервна позиция в Световната VF.
4. Чуждестранна валута.

Цената на тези резерви е показана на датата на баланса, на базата на щатския долар.

уговорена среща

Международните валутни резерви служат като финансов резерв, чрез които може да се направи или да се извършват на публичния дълг на бюджетните разходи, ако е необходимо плащане. Тяхното присъствие в допълнение позволява на централната банка да упражнява контрол върху динамиката на валутния курс на рублата през интервенции на валутните пазари. Размерът на този резерв следва до голяма степен покрива обема на масата на парите в обращение, като предоставя както частни, така и държавни плащания по външния дълг и да гарантират вноса 3-месечно. Ако можем да постигнем магнитуд от международните резерви на централната банка е в състояние да упражнява ефективен контрол на движението на курса на рублата и лихвените проценти.