Кредитни и дебитни парични поръчки: редът за регистрация, правилата за пълнене и проба

выступают в качестве первичных документов. Кредитни и дебитни парични заповеди действат като изходни документи. Те потвърждават, финансови транзакции, свързани с издаването и получаването на средства. производится по определенным правилам. Регистрация на входящите и изходящите парични поръчки, направени в съответствие с определени правила. Помислете за основните изисквания.

Разходи и пари в брой, за: форма

След получаване на пари в брой оператор прави подходяща информация под формата на КО-1, както и за издаване - СО-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Попълване на входящите и изходящите парични поръчки се извършват така, че на експертите да проверят документите, ние бяхме в състояние да изчистите съдържанието им. Хартията съдържа всички необходими данни. вписывается основание, по которым они составляются. кредитни и дебитни парични нареждания се вписват основата, върху която са направени. Той също така предоставя списък на приложените (поддържащи) документи.

нюанси

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Кредитни и дебитни парични заповеди, подписани от съответното отговорно лице веднага след сделката. Документи, свързани с тях, трябва да бъдат възстановени подпечатани или с надпис "Платено". В задължително посочване на датата, за да се избегне повторно използване на документи. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Според действащата нормативна кредитни и дебитни парични нареждания не е позволено да се правят корекции, дори ако те са определени.

Форма КО-1

Попълнете кредит ред е необходимо в един екземпляр. Формата се състои от 2 секции. Произход - пряко ваучер разписка, а вторият - ваучер - разписката. Последно се издава на лице, което е подало пари. В "Базата" показва, че съдържанието на операцията. Например, тя може да бъде "номер на разплащателна сметка 321 от 02.01.2017 г.". В "включително" е стойността на ДДС. Сумата е показано на фигури. Ако данъкът не е предвидено, че е необходимо да се напише "Без ДДС". В "Приложение" са изброени документите, които съпътстват поръчката. Компенсиране сметка поставя в зависимост от източника на финансиране. подразделение код се отбелязва на преброители отделните структурни подразделения на предприятието. Cell "дебит" трябва да съдържа парична сметка в съответствие с плана. Номерирането на документите последователно, е определен за една година. Формулярът не трябва да присъстват номера, запазени в ред, или zadvoennyh кодове. Смятан задължителна предпоставка за Enterprise. Данните са отчетени в съответствие с удостоверение, издадено от Агенцията за държавни статистика. Името на организацията се посочва в същия вид, в който се съдържа в учредителните документи. Ако едно предприятие, одобрен кодове за анализ, трябва да ги посочите в поръчката. В настоящия документ кутия "предназначение". Той е изпълнен само от предприятия с нестопанска цел с подходящо финансиране.

Удобства уверения

Кредит за да vised в счетоводството. Ако имате разрешение от гледката на експертите на документа не са налични, а след това го прави шефът на предприятието. Директор на негова заповед може да наложи задължението да подпишат заповедите за друг служител. Въпреки това, кандидатурата му е да се съглася с главата на главния счетоводител. составляются и подписываются им же. Ако директорът на предприятието независимо осъществява финансови транзакции, получаването, консумативи парични нареждания, касова книга, съставен и подписан от него.

щампосване

Impression трябва да се намира от страната на формата с надпис "депутат" и улови разписка. Законодателството не предвижда специални правила за поставяне на печат. На практика, приета е 60% от това на тялото, а 40% - при получаване. Някои от препоръките, съдържащи се в резолюцията на Комитета за държавна статистика на 18.08.1998 № 88, законодателството не определя конкретен списък с детайли, които трябва да бъдат пуснати на касиера за печат. Препоръчително е да се включва информация, печат, които преди това са били считат за задължителни:

1. Име на фирмата (пълен и на руски), правната тип.
2. Местоположение.
3. Регистрационен номер.

Освобождаване на средства

Бланка за теглене също се прави в едно цяло парче. При издаването средства служител под формата на доклад трябва да бъде изготвен в съответствие с негово писмено изявление. То може да бъде в свободна форма. Декларацията се подписва от директора. В него се посочва:

1. Размерът на издаването.
2. Срок.
3. Дата.

Съдържанието на документа

В "база" означава операцията. Например, това може да е "връщане на преразход на номера на доклада 123 от 03.02.2017 г.". В "Приложение" показва, първичните и други документи. В този случай, тъй като броят им и датата на рисуване. Като приложение може да направи искане за средства от безвъзмездната помощ, сметки и така нататък. Правилник за регистрация е. КО-2 е предвидено в насоките, одобрени с решение на броя на Държавната комисия Статистика 88. Не е позволено да се правят корекции в талона за оттегляне. В документа също така се подписва от главния счетоводител, управител или друго лице, упълномощено от него. Предприемачите, които съхраняват данни за разходите и приходите, или физически характеристики, в съответствие с данъчното законодателство, не могат да изпълняват ваучери за отпускане на средства.

действия касиер

При издаването на средства за задължаване на касата трябва да провери:

1. Наличието на необходимите подписи и модел за съвпадение.
2. посочени с думи и цифри са равни количества.
3. Наличност на документи, посочени във формуляра.
4. Наименование на съответствието в информацията за поръчка, предоставена от страна на получателя.

След този оператор се подготвя необходимата сума, платежния документ ги прехвърля на получаващата страна. Заповедта трябва да се посочи броят на рублите получатели (думи) и цента (с цифри). Лице също поставя своя подпис и дата. Оператор трябва да се преизчисли направили пари. В този случай, получателят трябва да видите на касата прави. Приемете средства подлежат също така да ги брои под надзора на поддръжка на клиенти. Ако това не бъде направено, след което получателят не може да представи претенциите на касата на издадената сума. След това операторът трябва да подпише документ за плащане.

важни точки

Касата дава пари само за лицето, чиито данни са посочени в заповедта. Последно представи документ, потвърждаващ неговата самоличност. Ако екстрадицията е направена чрез пълномощник, трябва да проверите дали името получателя, посочен в заповедта, информация за основната лицето. Документ, потвърждаващ орган на действителния получател е приложен към формуляра за плащане. Ако пълномощното ще бъде на няколко плащания или в различни организации, приложен към копието на поръчката. Оригиналът трябва да остане в касиер, който е извършил последния брой.

Сметката на касови бележки, разходи парични нареждания

В предприятия, е разглеждането на тези документи трябва да бъдат предоставени за управление на сделки с пари в брой. . За да направите това, вие трябва да води регистър на кредитни и дебитни парични поръчки. Тя записва подробности за плащане форми, преди да ги изпратят на оператор обработка. Заповед за издаване на отчети за Z / и други подобни суми, вписани в книгата, след като получатели на изплащане. Съответният правило е залегнало в насоките, одобрени от Комитета за държавна статистика № 88.

На практика, въпросът често възниква: за колко време ви трябва, за да отворите дневника на входящите и изходящите парични поръчки? Трябва да се отбележи, че законодателството не предвижда никакви ограничения на времето. В този контекст, въпроси, свързани с употребата на периода на дневник, счетоводител взема решение за себе си. Отвори книгата може да бъде една година, месец, тримесечие. При вземане на съответното решение трябва да се вземе предвид броят на операциите.

Отговорност за нарушение на правилата

За компаниите, които не отговарят на изискванията за провеждане на операции в брой, че мерките, предвидени от законодателството. Отговорност е създадена от различни нормативни актове. Сред тях - президентски указ № 840 от 25.07.2003 г., статията дава 15.1 В глава 15 от Административнопроцесуалния кодекс. Той улавя на наказанията за нарушения на правилата за парите и реда на парични транзакции. В случай на превишаване на размера на сумите, предназначени за плащания към изпълнителите, neoprihodovaniya (частична или пълна) на получените средства, неспазване на наредби за съхранение на свободни пари в повече от сроковете, предвидени за административна глоба: 40-50 пъти минималната работна заплата - за длъжностни лица, 400-500 пъти минималната работна заплата - за организации.

заключение

Изпълнение на поръчки - проблемът е много отговорна. Както беше казано по-горе, документите не са разрешени за корекция, грешките и заличавания. Оператор отговаря за съставянето му, е да се помни, че поръчката - форма на строга отчетност. Ето защо е необходимо да се предотврати повреда на документите. При липса на някой от необходимите данни, пълни поръчка ще се счита за невалиден.